Wie viel Steuern werden wir 2025 hinterziehen?

Sobald die Haushaltspläne für das neue Jahr feststehen, veröffentlichen befreundete Finanzexperten Berichte und Kommentare mit dem Titel: „Punkt für Punkt: Wie viel Steuern werden wir dieses Jahr zahlen?“.

Im Allgemeinen geht jeder davon aus, dass es in der Türkei ein erhebliches Ausmaß an Schattenwirtschaft und weit verbreiteter Steuerhinterziehung gibt. Über das tatsächliche Ausmaß wird jedoch kaum diskutiert. Ich habe für das Jahr 2024 den geschätzten Steuerverlust und die Steuerhinterziehung berechnet und am 23. Juni unter der Überschrift „Sie zahlen 1, sie hinterziehen 10!“ bei 12 Punto darüber geschrieben.

Ich schätze, dass der Steuerverlust und die Steuerhinterziehung in diesem Jahr ebenfalls bei etwa 13 Billionen 400 Milliarden Lira liegen werden.

Am Freitag, dem 10. Januar, schrieb der geschätzte Steuerexperte Nedim Türkmen von der Zeitung Sözcü: „Ich behaupte in meinen Artikeln, dass die Schattenwirtschaft in der Türkei größer ist als die registrierte Wirtschaft, und ich werde dies auch weiterhin tun.“

Ich stimme Nedim Türkmen darin zu, dass die Schattenwirtschaft größer ist als die registrierte Wirtschaft. Ich bin kein Experte auf dem Gebiet der Finanzwissenschaft. Ich bewerte das Thema im Rahmen der Makroökonomie. Ohne zwischen registrierter und nicht registrierter Wirtschaft zu unterscheiden, stelle ich eine Behauptung über das Steuerpotenzial basierend auf der wirtschaftlichen Größe der Türkei auf und sage, dass diejenigen, die ihre Steuern auf Basis einer Steuererklärung zahlen, nur 12 Prozent der Steuern zahlen, die sie eigentlich zahlen müssten, und 88 Prozent nicht zahlen.

Für diese Schätzung und Behauptung stütze ich mich auf zwei verschiedene Datensätze, bei denen ich mit einer sehr geringen Abweichung zum gleichen Ergebnis komme: „Die Steuererhebungskapazität (das Potenzial) der Türkei für das Jahr 2025 liegt bei etwa 24 Billionen. Doch der Betrag, den der Staat 2025 im Haushalt an Steuern einzunehmen plant, liegt bei 11 Billionen 139 Milliarden Lira…“

Der erste Indikator, den ich für die Schätzung verwende, ist der Anteil der indirekten und direkten Steuern an den gesamten Steuereinnahmen…

Ein weiterer Indikator ist das Verhältnis der gesamten Steuereinnahmen zum Bruttoinlandsprodukt (BIP)…

ZU ERHEBENDE STEUERN

Die gesamten Steuereinnahmen, die für 2025 erhoben werden sollen, betragen 11,139 Billionen Lira…

Die Körperschaftsteuer beträgt 1 Billion 637 Milliarden Lira, ihr Anteil liegt bei 15 Prozent…

Die Einkommensteuer beträgt 2 Billionen 130 Milliarden Lira, ihr Anteil liegt bei 19 Prozent…

Die Summe aus Einkommen- und Körperschaftsteuer, kurz gesagt die Summe der direkten Steuern, beträgt 3 Billionen 767 Milliarden Lira, ihr Anteil an den Gesamtsteuern liegt bei 34 Prozent…

Die Summe vieler indirekter Steuern wie Mehrwertsteuer (KDV), Sonderverbrauchssteuer (ÖTV), Kfz-Steuer und Zölle beträgt 7 Billionen 372 Milliarden Lira, ihr Anteil an der Gesamtsumme liegt bei 66 Prozent…

Hier liegt das Ungleichgewicht und die Ungerechtigkeit in der Türkei. Der Anteil der gesamten direkten Steuern liegt bei 34 Prozent, der Anteil der indirekten Steuern bei 66 Prozent. Wenn wir uns jedoch die Durchschnittswerte entwickelter Länder ansehen, liegt der Anteil der direkten Steuern bei 70 Prozent und der Anteil der indirekten Steuern bei 30 Prozent… Der Goldene Schnitt, den wir haben, ist 70/30; wenn wir dies in einen Multiplikator umrechnen, erhalten wir 2,3333…

Daraus verstehen wir: Wenn die türkische Wirtschaft die Kapazität hat, 7 Billionen 372 Milliarden Lira an indirekten Steuern zu erheben… bedeutet dies, dass eine Wirtschaft, die so viele indirekte Steuern zahlt, gemäß dem 70/30-Verhältnis das 2,3333-fache an direkten Steuern erwirtschaften könnte. Das ergibt 7,372 x 2,3333 = 17 Billionen 201 Milliarden Lira. (Sie können die Probe auch mit dem Dreisatz machen. Wenn Sie die Gleichung aufstellen: Wenn 30 gleich 7 Billionen 372 Milliarden ist, wie viel sind dann 70, kommen Sie ebenfalls auf 17 Billionen 200 Milliarden.)

Anstelle von 17 Billionen 200 Milliarden Lira werden 3 Billionen 767 Milliarden Lira an direkten Steuern gezahlt. In diesem Fall beläuft sich der Steuerverlust und die Steuerhinterziehung auf 13 Billionen 400 Milliarden Lira.

Wenn wir die 11 Billionen 139 Milliarden Lira, die 2025 erhoben werden sollen, mit den 13 Billionen 400 Milliarden Lira addieren, sehen wir, dass das Steuerpotenzial der türkischen Wirtschaft bei etwa 24 Billionen 500 Milliarden Lira liegt.

12 PROZENT ZAHLEN, 88 PROZENT VERDAMPFEN

Wenn wir uns den Haushalt ansehen, werden 93 Prozent der in der Türkei erhobenen Einkommensteuer durch Quellensteuer (Stopaj) direkt an der Quelle einbehalten. Die restlichen 7 Prozent werden von etwa 2,5 Millionen Freiberuflern wie Juwelieren, Bauunternehmern, Anwälten, Architekten, Ingenieuren, Zahnärzten, Ärzten, Restaurantbesitzern, Konditoren und Schneidern über Steuererklärungen gezahlt.

Demnach werden die Freiberufler von den 2 Billionen 130 Milliarden Lira Einkommensteuer etwa 150 Milliarden Lira über das Erklärungssystem zahlen. Das sind durchschnittlich 5600 Lira pro Monat. Lächerlich…

Die Gesamtzahlungen derjenigen, die Steuern auf Basis einer Erklärung zahlen, setzen sich aus 1 Billion 637 Milliarden Lira Körperschaftsteuer und 150 Milliarden Lira Einkommensteuer zusammen. Die Summe aus beidem beträgt 1 Billion 787 Milliarden Lira. Sie zahlen 1 Billion 787 Milliarden, sie zahlen 13 Billionen 400 Milliarden nicht.

Wenn wir dies zusammen mit Arbeitern und Beamten betrachten, die keine Möglichkeit zur Steuerhinterziehung haben, sehen wir: Von den Steuern, die in der Türkei erhoben werden sollten, werden 22 Prozent erhoben, 78 Prozent können nicht erhoben werden. Wenn wir Arbeiter, Beamte sowie andere Einkommensteuerposten, die durch Quellensteuer oder Miete einbehalten werden, ausschließen, werden von den erklärungsbasierten Steuern 12 Prozent erhoben und 88 Prozent können nicht erhoben werden.

BRUTTOINLANDSPRODUKT UND STEUERN

Lassen Sie uns eine Schätzung anhand des zweiten Datensatzes vornehmen, der dieses Ergebnis bestätigt. Das ist das Verhältnis der gesamten Steuereinnahmen zum Bruttoinlandsprodukt (BIP)…

Die gesamten Steuereinnahmen, die in der Türkei erhoben werden sollen, betragen 11,139 Billionen.

Im mittelfristigen Programm wird die Größe des Bruttoinlandsprodukts (BIP) für 2025 zu laufenden Preisen auf 61,5 Billionen Lira prognostiziert.

Das Verhältnis der Steuern zum BIP beträgt 18 Prozent.

In entwickelten Ländern liegt dieser Wert jedoch zwischen 40 und 55 Prozent. In Nordeuropa, wo der Sozialstaat stark ausgeprägt ist, liegt er bei etwa 55 Prozent.

Wenn wir von 40 Prozent ausgehen, ergeben 40 Prozent von 61,5 Billionen 24 Billionen 600 Milliarden Lira. Unsere Schätzung des Steuerpotenzials der Türkei, die wir oben anhand des Verhältnisses von 30 Prozent indirekten Steuern zu 70 Prozent direkten Steuern vorgenommen haben, lag ebenfalls bei etwa 24 Billionen 500 Milliarden. Wir kommen von zwei verschiedenen Seiten zum gleichen Ergebnis. Ich behaupte, dass dies das Steuerpotenzial der türkischen Wirtschaft ist.

WER ZAHLT KEINE STEUERN?

In der Überschrift hatte ich gefragt: „Wie viel Steuern werden wir 2025 hinterziehen?“. Im Text bestehe ich darauf, statt von „hinterziehen“ von „sie zahlen nicht“ zu sprechen. Der Grund dafür ist folgender…

Von dem Steuerverlust in Höhe von 13 Billionen 400 Milliarden Lira erhebt der Staat 3 Billionen Lira bewusst nicht. Dies nennt man Steuerausgaben. 800 Milliarden Lira dieser 3 Billionen Lira entfallen auf die „Steuerbefreiung für den Mindestlohn“… Dies ist ein Verzicht, der in der Gesellschaft als normal angesehen wird… 2,2 Billionen Lira sind Steuern, die dem Staat durch Anreize für regierungsnahe Unternehmen erlassen wurden… Da es kein Planungs- und darauf basierendes Entwicklungsmodell gibt, ist es zweifelhaft, ob die durch Investitionsanreize erlassenen Steuern einen Beitrag zur Wirtschaft leisten…

Ein Teil der verbleibenden 10 Billionen Lira an Steuerverlusten, dessen Höhe wir nicht schätzen können, fließt an Sekten, der Rest wird hinterzogen. In der Zeit vor der AKP war der Betrag, der für Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen von der Steuer abgesetzt werden konnte, auf 5 Prozent begrenzt. Später wurden jedoch alle Spenden an bestimmte Sekten in Form von Sach- und Geldleistungen, Lebensmitteln und Waren sowie Spenden für den Bau von Moscheen oder Sektenwohnheimen von der Steuer befreit. Stiftungen, die Sekten gehören, begannen wie eine parallele Finanzbehörde zu arbeiten.

Das System funktioniert so: Die Stiftung oder der Verein der betreffenden Sekte stellt einem Unternehmen, das 100 Lira Steuern zahlen müsste, eine Quittung über 100 Lira aus. Die Person oder das Unternehmen ist vollständig von der Steuer befreit. Wie viel das Unternehmen jedoch tatsächlich an diese Stiftung oder diesen Verein zahlt, ist unbekannt. Zum Beispiel könnten sie 50 Lira zahlen, 50 Lira bleiben bei ihnen. Die Stiftung oder der Verein gibt einen Teil der erhaltenen 50 Lira für den entsprechenden wohltätigen Zweck aus und kann den Rest gemäß ihrer internen Hierarchie aufteilen. Wenn man sich die Paläste der Sektenführer, die Autos, die sie fahren, und den Luxus, in dem sie leben, ansieht, denke ich, dass diese Möglichkeit nicht von der Hand zu weisen ist. (Am 11. August 2024 hatte ich bei 12 Punto einen ausführlichen Artikel zu diesem Thema mit der Überschrift „Das ist die Steuerplünderung der Sekten“ geschrieben. Interessierten empfehle ich, ihn im Archiv zu suchen und zu lesen.)